税務調査を回避したいなら税理士へ依頼すべき？申告書作成の重要性

税理士へ確定申告書の作成を依頼すると、税務手続きの負担を軽減できるだけでなく、税務調査のリスクを下げられる可能性があります。

実際、「法人税」や「相続税」の申告では、多くの納税者が税理士へ依頼しています。

本記事では、税目ごとの税理士関与割合と、税理士へ申告書作成を依頼するメリットについて解説します。

税理士が申告書作成に関与している割合【税目別】

「所得税」「相続税」「法人税」の申告における税理士関与割合は、次のようになっています。

＜過去5年間の税理士関与割合＞

【出典】:令和6事務年度 国税庁実績評価書

法人税は、申告書の約9割に税理士が関与しており、3つの税目の中で最も高い割合となっています。

また、相続税も約85％と高い水準であり、相続税申告は税理士へ依頼するのが一般的です。

一方、所得税の税理士関与割合は約20％に留まっています。

これは、会社員や年金受給者などが、医療費控除や住宅ローン控除の適用を目的として、自ら申告書を作成するケースが多いためです。

ただし、個人事業主や不動産収入がある人に限定すると関与割合は高くなり、売上規模が大きい事業者ほど税理士へ依頼する傾向があります。

税理士へ申告書作成を依頼する2つのメリット

税理士に確定申告書の作成を依頼するメリットは、大きく分けて2つあります。

税務手続きの負担を軽減できる

確定申告は毎年必要な手続きですが、実際に作業を行う機会は年に1回しかありません。

そのため、多くの事業者にとって申告業務は不慣れな作業となり、書類作成や制度確認に時間を要します。

さらに、事業規模が拡大すると、帳簿作成や添付資料の準備など、必要な業務も増えていきます。

税理士へ依頼すれば、税務関連の事務負担を減らし、本来の事業へ集中できる環境を整えられます。

また、税理士によっては記帳代行や経理サポートにも対応しているため、事業規模や経営状況に合わせて依頼内容を調整することも可能です。

申告ミスを指摘されるリスクを下げられる

納税者の多くは税務の専門家ではないため、計算ミスや記載漏れを完全に防ぐのは容易ではありません。

税務署も、税理士が関与していない申告書はミスが発生しやすいことを把握しています。

そのため、納税者自身が作成した申告書は、税務調査の対象になりやすい傾向があります。

一方、税理士が作成した申告書は、計算や制度適用の正確性が高いため、調査対象となる優先順位が下がります。

もし税務調査で申告誤りを指摘されれば、本税に加えて加算税や延滞税も発生します。

さらに、一度申告ミスを指摘されると、将来的に再調査を受ける可能性も高くなるため、最初から適正申告を行うことが重要です。

税理士が関与すると税務調査を受けにくくなる理由

税理士が申告書作成に関与すると、税務調査を受ける可能性が低くなるとされています。

その理由を3つ解説します。

適正申告なら税務署に調査メリットがない

税務調査の目的は、本来納めるべき税金を正しく徴収することです。

そのため、申告内容に誤りがなければ、税務署が調査を行っても追加税額は発生しません。

税理士は法律の範囲内で適切な節税を行うため、適正申告であれば税務調査を実施する必要性は低くなります。

税務署は「誤りが見つかりやすい申告」を優先する

税務署には毎年膨大な数の申告書が提出されます。

たとえば所得税の確定申告書だけでも、毎年2,000万件以上提出されています。

しかし、税務調査を担当する職員数には限りがあるため、すべての申告書を調査することは現実的ではありません。

そのため税務署は、申告誤りが見つかる可能性が高い案件を優先的に調査する傾向があります。

同じ事業規模で比較した場合、税理士が関与していない申告書の方がミスが生じやすいため、調査対象になりやすいです。

必要書類を適切に添付できる

税務調査を回避するうえでは、申告内容だけでなく添付書類も重要です。

申告書には法定添付書類のほか、必要に応じて任意添付書類を提出することがあります。

たとえば、領収書や契約書など、税務署が確認したい事項を補足できる資料を添付することで、調査の必要性を下げられるケースがあります。

税理士は、どの書類を提出すれば税務署に内容が伝わりやすいかを理解しています。

そのため、同じ申告内容であっても、税理士が関与している申告書の方が税務調査を受けにくくなります。

まとめ

事業規模が拡大すると、税務手続きの負担や税務リスクも大きくなります。

そのため、税理士へ申告書作成を依頼することは、単なる業務効率化だけでなく、税務調査対策としても有効です。

特に、売上や利益が大きい事業者ほど税務調査の対象となりやすいため、適正申告を徹底することが重要です。

税理士は申告書作成だけでなく、節税や税務リスクに関するアドバイスも行いますので、事業の成長に合わせて専門家のサポートを活用することをおすすめします。

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